产学研协同赋能财务数智化 引领新质生产力

　　在国务院国资委《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》的指引下，公司以产学研深度融合为路径，构建了“理论研究-对标调研-系统落地”的完整创新链，打造江西省属企业司库体系建设的标杆。

　　一、理论筑基：产学研协同破解资金管理难题

　　2022年以来，国务院国资委、中国人民银行等部门相继印发政策，明确司库体系是集团企业金融资源实时监控与统筹调度的现代治理机制，要求企业加快司库建设与数智化转型，为资源合理配置、战略决策提供支撑。

　　2022年8月，公司联合交通部科学研究院正式启动资金管理专项课题研究。课题组系统收集国家层面相关规章制度与行业实践资料，深入剖析集团资金管理系列核心痛点与问题：一是融资压力与资金缺口突出;二是“存贷双高”显著，资金大量沉淀银行与施工子公司资金短缺、融资成本高并存，推高整体财务费用;三是资金管理制度不健全、资金集中管控难、账户松散等问题。基于调研与问题剖析，课题组借鉴国内外理论成果，以及交通行业先进资金管理经验，提出三大创新实施路径：一是构建“总部决策-财司实施-基层执行”三级管理制度体系，配套“1+N”司库体系框架，明确层级职责，实现制度与系统同频;二是搭建司库体系建设，实现金融资源“看得见、管得住、调得动、用得好”;三是推行统一融资模式，同时强化内部资金池，构建“外部竞争、内部循环”双机制。课题研究全程注重理论与实践转化，为集团司库体系建设打下了坚实的理论基础。

　　二、对标调研：强化“学用结合”的实践意义

　　2023年，公司以主题教育为契机，作为集团司库体系建设平台，组织赴央企及交通行业头部企业开展对标调研。通过产学研联动，将外部经验与自身需求结合，形成调研报告5篇。以持续深入地司库信息系统专项培训为基础，融合国务院国资委两期司库信息系统验收标准和6家司库产品亮点业务功能，结合集团业务实际，并转化为自主实践，全程主导、编制需求说明书和详设蓝图等，累计形成了45万字的核心文件。在课题开展过程中，公司积极争取资金管理课题提出的相关优化措施落地，将资金归集率纳入集团年度考核指标，通过两年连续考核，实现集团资金归集效率提升34%。

　　三、系统落地：数智化赋能集团化管控

　　2024年，公司以“集团化管控、平台化运营、数智化转型”为导向，启动集团司库体系建设。聚焦主责主业，紧密结合交通行业“资金投入大、项目周期长、管理链条广”的特征，从建设目标、管理机制、制度规范、信息系统、实施路径等方面强化顶层设计，推动司库体系建设高标准谋划、高水平设计、高质量建设、高效率推进。

　　应用性：全流程管控落地，提升资金管理实效

　　账户管理从分散到集中。公司开展“梳理-清理-重构”系统性变革，排查全集团银行账户，清理冗余账户，以账号为唯一标识建立多维度标签，生成“账户全景地图”。公司通过司库系统实现“开户、审批、监控”三集中，实时监控1549个直连账户，借助RPA机器人完成非直连账户管控，全生命周期管理集团银行账户。

　　资金结算从分散到统一。公司通过司库系统搭建统一资金结算平台，实现了业务流与资金流的映射、转换，所有的支付变成了“实时直播”的动态画面。针对集团项下非法人单位，专项定制“零余额预算管控”模式，相当于为非法人单位发放了一张有额度的“信用卡”，实现了资金内部调剂和预算有效联动，做到了“无预算不开支”和资金“颗粒归仓”，非法人单位资金沉淀从日均6个亿元下降到1000万。

　　融资管理从分散到“双循环”。公司通过司库系统对集团有息负债实行全流程管理，全集团融资规模、还本付息以及融资利率全盘可视，28张定制化的融资分析报表，覆盖集团全级次、各板块、多维度数据管理需求。搭建江西省首个嵌入统一询比价平台司库体系，解决了集团下属单位“融资难”“融资贵”问题。利用集团总部议价能力强的优势，激活了金融机构的服务意识与竞争活力。同时，强化公司内部资金池功能，构建起“外部充分竞争，内部高效循环”的良性机制。司库系统后，集团综合融资成本下降15%，为集团整体节约财务费用7.25亿元。

　　(二)典型性：聚焦行业痛点，针对性破解资金难题

　　针对“资金缺口”，公司基于集团经营、投资、筹资三大活动现金流，构建“现金流三维预测模型”，配套“年度预算-月度调节”管控机制，联动司库融资与结算模块，滚动测算资金缺口与盈余。基于大数据，分析预测资金的波峰波谷，实现资金筹划从“被动响对”到“主动布局”的跨越，保障集团资金链稳定。

　　针对“存贷双高”，依托财务公司资金集中功能，打通内部调剂通道，主动将盈余单位沉淀资金，调配至短缺单位使用，替代高成本外部融资，大幅降低集团整体对外融资规模。

　　针对“预警滞后”，创新设计“一板两报”智能分析平台，设置123项司库大屏与业务看板指标，实现账户资金“总览-单位-银行-支行-账户-流水”六级穿透、融资“总览-单位-金融机构-借据”四维管控，支持资金实时播报、融资秒级预警，有效提升资金风险管理水平。

　　(三)推广性：数智融合创新，提供司库建设样本

　　1、以财务数智化助推集团整体数智化转型。

　　集团司库体系建设从资金端开始，对内打通各项业务系统，对外连接主要商业银行、企业工商、金融市场数据，构建信息互通、数据共享全链条系统化流程，提升数智化运用和决策能力，同时也为其他企业集团的财务数智化转型提供示范。

　　2、自主绘制蓝图贡献司库体系建设样本

　　以顶层设计为基，筑牢自主建设根基。司库建设采用“三组长”制，由集团总部、财务公司、系统厂商分别担任每个组的组长，确保司库建设有人决策、有人推广、有人落地。以制度先行为纲，明晰自主设计准则。构建“1+N”司库管理制度体系，自主配套多项实施细则，实现制度与系统的同频共振。

　　3、以“AI+业务”赋能司库智慧运营

　　运用大数据、人工智能等前沿技术，通过本地化部署Deepseek、千问等大模型，我们成功构建了安全可控的对话式AI助手，打造了知识问答、智能问数与客商审查三大“AI+业务”场景，解决了知识分散、重复咨询、客商风险识别滞后等业务痛点，显著提升了决策效率与风控水平。

　　四、创新成果：行业认可与价值创造

　　集团《司库体系建设视角下的企业集团资金管理研究》课题荣获2024年度中国交通会计学会科研课题二等奖，司库系统建设获中国司库体系最高奖项“司南奖”，实践案例在全国交通行业首届财务数智化创新大赛中斩获一等奖。公司此次产学研协同创新实践，从与交通部科学研究院共同开展资金管理课题研究到推动集团司库系统建设落地，实现了资金管理理论向资金管理实践的跨越，其核心价值具体体现在以下三个方面：

　　(一)理论创新与实践转化的双向突破

　　一是行业痛点精准定位。依托交通部科学研究院的行业数据优势，深入剖析交通行业资金管理中的“资金分散、监管滞后、风险预警不足”等共性痛点，为集团资金管理厘清思路。二是金融工具创新应用。财务公司发挥资金归集、风险管控等金融优势，设计“动态资金池+智能风控模型”解决方案，将理论成果转化为可落地的司库系统功能模块，实现从“纸上谈兵”到“系统落地”的跨越。

　　(二)产学研资源整合的协同效应

　　一是数据共享与能力互补。交通部科学研究院提供行业政策、企业运营等宏观数据，财务公司贡献资金流动、风险指标等微观数据，双方实现信息互通，构建了覆盖“政策-行业-企业-资金”的全链条分析模型。二是人才联合培养机制。通过“课题研究+系统开发”双轨制，双方组建由金融专家、行业研究员、IT工程师构成的复合型团队，培养了一批既懂交通行业又精通金融科技的跨界人才，为后续创新储备智力资源。

　　(三)对国企改革的深层启示

　　此次产学研协同创新实践破解“两张皮”难题。传统产学研合作常因目标差异导致“研用脱节”，而本次实践通过“需求共研-方案共定-成果共享”机制，实现了从理论到实践的闭环，为国企改革提供了可复制的协同模式。

　　综上，在国家“十五五”规划推动高质量发展、培育新质生产力的战略背景下，公司本次创新实践，以财务数智化——发展新质生产力核心引擎为切入口，通过深度融合行业资源与金融优势，为国有企业数智化转型提供了可复制、可推广的“交通行业样本”，在推动理论创新与实践应用相结合方面具有里程碑意义。